Conversión de activos del Plan 529 a una cuenta IRA Roth
Invertir en un Plan 529 puede ser una forma fiscalmente eficiente de pagar la matrícula futura de un hijo o nieto (también conocido como el beneficiario del plan). Sin embargo, dado que las normas del Plan 529 permiten ahorros significativos a lo largo de varios años, a veces la cuenta del hijo termina con más fondos de los que necesita para sus estudios porque se beneficia de becas u otra ayuda estudiantil.
Entonces, ¿qué puede hacer con los fondos excedentes en un Plan 529?
Normalmente, las opciones incluyen nombrar a un nuevo titular de la cuenta, retirar los fondos (y pagar una multa e impuestos sobre la renta sobre las ganancias) o dejar los fondos en la cuenta 529 para su educación futura. Sin embargo, existe una nueva opción para esos fondos excedentes que quizás desconozca.
A partir de 2024, la Ley SECURE 2.0 incluye una disposición que permite a los titulares de Planes 529 convertir sus fondos excedentes a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, antes de intentar convertir estos fondos, tenga en cuenta que existen algunos requisitos:
- La cuenta IRA Roth que recibe los fondos debe estar a nombre del beneficiario del plan 529. Esta puede ser una excelente manera de ayudar a su hijo o nieto a empezar a ahorrar para la jubilación.
- El plan 529 debe haber estado activo durante al menos 15 años. Esto podría requerir una espera de algunos años para iniciar la conversión, pero recuerde que los fondos del Plan 529 seguirán creciendo libres de impuestos.
- Los fondos 529 que convierta se contabilizarán para el límite de contribución anual a la IRA del beneficiario del plan ($7,000 en 2025 si es menor de 50 años). Es posible que deba coordinar con el beneficiario del plan si ya está aportando a una IRA Roth o tradicional.
- El beneficiario del plan debe tener ingresos elegibles al momento de la conversión del plan 529 a una cuenta IRA Roth. En otras palabras, los ingresos deben ser iguales o superiores al monto aportado a la cuenta IRA Roth.
- Puede convertir un máximo de $35,000 de un Plan 529 a una cuenta IRA Roth durante la vida del beneficiario del plan. Esto podría requerir la conversión de fondos a lo largo de varios años.
- Los fondos 529 deben convertirse directamente a una IRA Roth—no puede recibir los fondos directamente y luego depositarlos en la IRA Roth más tarde.
- No puede convertir las contribuciones 529 realizadas en los últimos cinco años (ni las ganancias derivadas de dichas contribuciones). Nuevamente, esto podría animarle a hacer una pausa antes de convertir los fondos, permitiéndoles seguir creciendo.
Si bien existen varios requisitos a considerar antes de convertir los fondos del Plan 529 a una IRA Roth, también es importante tener en cuenta que los límites de ingresos para personas con altos ingresos no aplican a las conversiones de un Plan 529 a una IRA Roth. Evitar estos límites de ingresos de una IRA Roth es una ventaja para el ahorro en la jubilación, pero el resto de las reglas para transferir los fondos excedentes del Plan 529 están diseñadas para garantizar que los Planes 529 se utilicen para su propósito previsto: la educación.
Si tiene un Plan 529 con fondos disponibles y desea considerar destinarlos a la jubilación de su hijo o nieto, ¡comuníquese hoy mismo con GenFi Ministries a retirement@genfi.com o al 800-851-3005! Esperamos poder ayudarle a usted y a su familia.
Este artículo fue publicado por Ryan Kropf en nombre del autor Darren Mullenix.