Contribuciones Roth 403(b)
Haga crecer su plan de jubilación 403(b) con aportaciones Roth después de impuestos.
Preguntas Frecuentes
Un aplazamiento salarial Roth para empleados es una contribución a su cuenta de jubilación 403(b) que ya ha sido gravada. La contribución y las ganancias crecen libre de impuestos, y las distribuciones (sujetas a ciertas normas) se reciben libres de impuestos durante la jubilación.
Cualquier participante en un plan 403(b) puede realizar un aplazamiento salarial Roth a su cuenta de jubilación, siempre que haya elegido hacerlo en su formulario de inscripción. Sin embargo, el sistema de nómina del empleador debe ser compatible con el procesamiento de las aportaciones mediante aplazamiento salarial Roth. Los empleadores no pueden realizar aportaciones Roth a la cuenta de un empleado.
Sí. Tanto los aplazamientos salariales antes de impuestos como los Roth se suman para calcular el monto total aportado. En conjunto, no deben exceder el menor de los siguientes montos: la remuneración imponible elegible o el límite máximo de aportación anual establecido por ley.
Sí. Los aplazamientos salariales de los empleados, incluidas las aportaciones de recuperación, se pueden dividir entre la cuenta antes de impuestos y la cuenta Roth.
Si una empresa ha incorporado aportaciones Roth en su plan, es posible transferir o reinvertir una cuenta Roth 401(k) existente. Una cuenta Roth IRA no es elegible para ser transferida a una cuenta Roth 403(b).
No. El subsidio de vivienda solo se puede reclamar contra las distribuciones de la parte antes de impuestos de la cuenta del participante.
Si un participante está realizando aportaciones de recuperación en 2026 y sus ingresos imponibles superaron los $150,000 en 2025, las aportaciones de recuperación deberán designarse como aportaciones Roth en 2026. Este requisito fue implementado por el IRS para las aportaciones a partir de 2026.
Un participante que realice aportaciones de recuperación en 2026 y que haya tenido ingresos imponibles de $150,000 o menos en 2025 NO tiene este mismo requisito. Puede elegir entre aportaciones antes de impuestos y Roth.
Una conversión Roth consiste en transferir fondos de una cuenta 403(b) con aportaciones antes de impuestos a una cuenta Roth 403(b). Este traslado de fondos constituye un hecho imponible en el año de la conversión. Sin embargo, los fondos en el plan Roth 403(b) crecen libres de impuestos y permiten retiros libres de impuestos durante la jubilación.
Para convertir los fondos del plan 403(b) antes de impuestos a un plan Roth 403(b), será necesario completar un formulario de conversión dentro del plan.
La regla de los 5 años exige que una cuenta Roth 403(b) permanezca activa durante 5 años a partir de la primera contribución del participante antes de que las ganancias puedan retirarse libres de impuestos y penalizaciones. Solo las distribuciones calificadas de una cuenta Roth 403(b) están exentas de impuestos y penalizaciones. Para que las distribuciones califiquen, el participante debe tener 59 años y medio o más y cumplir con la regla de los 5 años de la cuenta Roth 403(b).
Si el participante tiene 59 años y medio o más y la parte Roth NO ha estado vigente durante 5 años o más, NO se considera una distribución calificada, por lo que las ganancias se gravan como ingresos ordinarios. No hay penalización del 10% por retiro anticipado porque el participante tiene 59 años y medio o más. Si el participante es menor de 59 años y medio, cualquier ganancia retirada está sujeta tanto a la penalización del 10% por retiro anticipado como a impuestos como ingresos ordinarios. El retiro de contribuciones está exento de penalizaciones e impuestos.
Aproveche el crecimiento con impuestos diferidos
Cuando llegue el momento de comenzar a recibir distribuciones de su cuenta de jubilación, las distribuciones calificadas de los fondos Roth están exentas del impuesto sobre la renta. Para aprovechar las contribuciones Roth 403(b) a su cuenta de jubilación, consulte con su empleador para asegurarse de que su sistema de nómina admita contribuciones Roth. Si es así, solo tiene que ponerse en contacto con nuestro equipo para actualizar su formulario de inscripción.
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