Cómo entender su formulario 1099-R
Si usted recibió un formulario 1099-R esta temporada de impuestos, quizás se pregunte qué es, por qué llegó y qué debe hacer con él. Repasemos los conceptos básicos y respondamos algunas de las preguntas más frecuentes que recibimos de los ministros y el personal de las iglesias.
¿Qué es un 1099-R?
El formulario 1099-R es un formulario de impuestos del IRS que se utiliza para declarar las distribuciones de una cuenta de jubilación. Estos formularios se emiten a finales de enero de cada año, y tanto usted como el IRS reciben una copia.
Recibirá un formulario 1099-R de cualquier institución de la que haya recibido una distribución durante el año. Si recibió más de un tipo de distribución, podría incluso recibir varios 1099-R de la misma institución.
¿Qué tipos de distribuciones se informan?
En el formulario 1099-R se informan varios tipos de distribuciones de cuentas de jubilación, entre ellos:
- Retiros
- Distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés)
- Distribuciones por fallecimiento
- Distribuciones de subsidios de vivienda
Incluso las distribuciones no recibidas directamente por el titular de la cuenta deben declararse. Estas incluyen donaciones benéficas pagadas directamente desde su cuenta de jubilación, así como conversiones y transferencias.
Las únicas transacciones que no se informan en un 1099-R son transferencias directas entre cuentas de jubilación similares, por ejemplo:
- IRA tradicional a IRA tradicional
- Roth IRA a Roth IRA
- 403(b) a 403(b)
Debido a que estas transferencias no se consideran distribuciones, no aparecen en el formulario.
¿Qué significan las casillas en su 1099-R?
Comprender las casillas de su formulario 1099-R puede ayudar a aclarar qué se informó y por qué.
Casilla 1: Distribución bruta
Esta casilla muestra la cantidad total de la distribución tomada durante el año.
Casilla 2a: Base imponible
Esta casilla puede mostrar una base imponible determinada por la institución con base en el código de distribución. A menudo, se deja en blanco, lo que significa que el contribuyente es responsable de determinar si la distribución es imponible.
Casilla 2b: Base imponible no determinada
Si la Casilla 2a está en blanco, normalmente se marca la Casilla 2b. Esto indica que la determinación de la parte imponible de la distribución queda a cargo del contribuyente.
Casilla 3: Ganancia de capital
Esta casilla generalmente está en blanco y se aplica únicamente a ciertas distribuciones de suma global por beneficios por muerte sujetos a impuestos.
Casilla 4: Impuesto federal sobre la renta retenido
Muestra la cantidad de impuesto federal sobre la renta retenida de la distribución y enviada directamente al IRS como pago anticipado de impuestos adeudados. Si no adeuda impuestos, o si se retuvo una cantidad excesiva, podría recibir esta cantidad como parte de su reembolso.
Casilla 7: Código de distribución
La Casilla 7 identifica el tipo de distribución mediante un código del IRS. Las definiciones se encuentran en el reverso o la segunda página de su formulario 1099-R. Algunos de los códigos más comunes incluyen:
- 7 – Distribución normal (edad 59½ o más)
- 4 – Distribución por fallecimiento de una cuenta de jubilación heredada o de beneficiario
- 1 – Distribución anticipada (menores de 59 años y medio y puede estar sujeta a una multa del 10%)
- G – Transferencia a otro plan calificado o IRA, ya sea directa o completada dentro de los 60 días
- Y7 – Transferencia directa a una organización benéfica por parte de una persona mayor de 70 años y medio
- (El código Y4 se utiliza para transferencias caritativas desde cuentas de jubilación heredadas)
Preguntas frecuentes
¿Por qué aparece la distribución de mi subsidio de vivienda en el formulario 1099-R?
Las distribuciones de subsidios de vivienda generalmente no están sujetas a impuestos, pero aun así deben declararse. Presentar un formulario de Subsidio de Vivienda a una institución le permite eximir la retención federal sobre la distribución, pero no elimina la obligación de declararla en un formulario 1099-R.
Es responsabilidad del titular de la cuenta asegurarse de que califica para reclamar el monto especificado como subsidio de vivienda y de informar el monto imponible correcto en su declaración de impuestos.
¿Por qué aparece mi Distribución Caritativa Calificada en el formulario 1099-R?
Las Distribuciones Caritativas Calificadas (QCD, por sus siglas en inglés) generalmente no están sujetas a impuestos, pero aun así deben declararse como distribuciones. Los códigos de distribución Y7 o Y4 se utilizan para identificar estas cantidades como donaciones caritativas.
Estamos aquí para ayudarle
Si tiene preguntas sobre su 1099-R o cualquiera de sus distribuciones de jubilación, nuestro equipo estará encantado de ayudarle.
Correo electrónico: retirement@cepnet.com
Teléfono: 800-851-3005
Comprender sus formularios de impuestos puede ser abrumador, pero un poco de claridad ayuda mucho. Estamos aquí para acompañarle y ayudarle a administrar su jubilación con confianza.
Este artículo fue publicado por Ryan Kropf en nombre de la autora, Bethany Tranby, RICP®.